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2025年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具与套期保值活动披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具及套期保值 |
附注13 -衍生工具和套期保值
我们面临原材料和能源采购市场价格波动以及部分钢铁产品销售价格波动带来的价格风险。 我们可能会使用现金结算的商品购买掉期来对冲与购买某些原材料和能源需求相关的市场风险，并使用现金结算的销售掉期来对冲风险
某些钢铁产品的销售价格风险。 我们的对冲策略是减少这些不同风险敞口的价格波动对收益的影响。
出于会计目的，我们的商品购买掉期和销售掉期被指定为现金流量套期，我们记录衍生品的损益 累计其他综合收益 直到我们把它们重新分类 销货成本 当我们确认相关的潜在运营成本或 收入 当我们确认相关的潜在销售时。 我们指定的商品购买互换和销售互换的影响反映在 其他,净 在 未经审计的合并现金流量表。 有关进一步信息，请参阅注15 -累计其他综合收益。
我们的商品购买掉期和销售掉期被归类为第2级，因为价值是基于活跃市场中类似资产的报价或其他可观察到的输入的市场方法确定的。
下表列出了我们未执行对冲合约的名义金额：
At June 30, 2025, we estimate $11 million of net losses related to our commodity purchase swaps 和 $7 million of net losses related to our sales swaps will be reclassified from 累计其他综合收益 成 销货成本 和 收入, 分别 在接下来的12个月。 These estimates are based on June 30, 2025 fair values, some of which will change before their actual reclassification 成 销货成本 和 收入。
下表列出了我们未完成的现金流量套期保值的公允价值以及在《未经审计的合并财务状况表》中的分类：
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——定义 对衍生品和资产及负债的公允价值进行全面披露。 Reference 1: http://fasb。org/us-gaap/role/ref/legacyRef
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